التدفق النقدي هو مصطلح مالي يشير إلى الحركة الفعلية للنقد داخل وخارج شركة أو مؤسسة أو فرد خلال فترة زمنية محددة ، يعتبر التدفق النقدي مقياسًا هامًا للصحة المالية للكيان، حيث يعكس القدرة على توليد النقد لسداد الديون، والقيام بالنفقات التشغيلية، والاستثمارات، وتوزيع الأرباح.
يمكن أن يكون التدفق النقدي موجبًا أو سالبًا؛ إذا كان موجبًا، فهذا يعني أن الكيان يولد نقدًا أكثر مما ينفق، مما يعزز الاستقرار المالي ويدعم النمو ، إذا كان سالبًا، فقد يشير إلى مشاكل في تدبير السيولة أو ضرورة اللجوء إلى مصادر تمويل إضافية ، تُقسم التدفقات النقدية عادة إلى ثلاث فئات: التدفقات من العمليات التشغيلية، والتدفقات من الأنشطة الاستثمارية، والتدفقات من الأنشطة التمويلية، حيث يقدم كل نوع منها معلومات محددة عن كيفية إدارة الكيان لنقده.
