محاسبة التدفق النقدي المتوقع هي عملية محاسبية تهدف إلى تقدير وإدارة التدفقات النقدية المستقبلية للشركة ، تعتمد هذه العملية على تحليل البيانات المالية والتشغيلية الحالية والتنبؤ بالتدفقات النقدية التي يمكن أن تتولد في المستقبل من الأنشطة التجارية المختلفة. يعتبر هذا النوع من المحاسبة أداة مهمة للتخطيط المالي، حيث يساعد الشركات على توقع الفائض أو العجز النقدي واتخاذ الإجراءات المناسبة لتحقيق الاستدامة المالية.
في محاسبة التدفق النقدي المتوقع، يتم تحديد مصادر الإيرادات والنفقات المتوقعة على مدى فترة زمنية محددة، مثل شهر أو ربع سنة أو سنة مالية كاملة. يشمل ذلك تقدير المبيعات المستقبلية، تحصيل الديون، ودفع الفواتير والنفقات التشغيلية ، يتيح هذا التحليل للشركات فرصة لتحديد الفترات التي قد تحتاج فيها إلى تمويل إضافي أو التي يمكن أن تستثمر فيها الفائض النقدي ، يمكن أن تساعد محاسبة التدفق النقدي المتوقع في اتخاذ قرارات مالية استراتيجية مثل التخطيط للاستثمارات الجديدة أو سداد الديون أو توزيع الأرباح على المساهمين.
