محاسبة التدفق النقدي المخطط هي عملية تنظيمية تهدف إلى توقع وتخطيط التدفقات النقدية المستقبلية للشركة ، تعتمد هذه العملية على وضع تقديرات دقيقة للمبالغ النقدية التي ستدخل إلى الشركة أو تخرج منها خلال فترات زمنية معينة، مثل الشهر، الربع المالي، أو السنة. تتضمن محاسبة التدفق النقدي المخطط تقييم الإيرادات المتوقعة من المبيعات، الاستثمارات، وغيرها من المصادر، بالإضافة إلى المصروفات المتوقعة مثل الرواتب، تكاليف التشغيل، والضرائب.
يساعد استخدام محاسبة التدفق النقدي المخطط الشركات في تحقيق استقرار مالي من خلال إدارة تدفقاتها النقدية بشكل أفضل ، يمكن أن تشمل هذه الإدارة تأخير أو تسريع المدفوعات أو التحصيلات، تخطيط الاستثمارات، وتحديد فترات الحاجة إلى التمويل الخارجي ، يعتبر هذا النهج أداة مهمة للمساعدة في تخطيط استراتيجيات النمو والاستدامة المالية، حيث يتيح للشركات التحضير للتحديات المالية المستقبلية وإدارة السيولة بشكل فعال.
