تعد كل من الزكاة والضريبة وسائل مالية تفرض على الأفراد والشركات، لكن لكل منهما طبيعة مختلفة وأهداف مميزة فالزكاة تعتبر ركنا من أركان الإسلام وعبادة مالية تهدف إلى تحقيق التكافل الاجتماعي، بينما تفرض الضريبة من قبل الدولة لأغراض تمويل النفقات العامة والخدمات الحكومية. وعلى الرغم من أن كلا النظامين يسهمان في تحقيق التنمية الاقتصادية والاجتماعية، إلا أن هناك فروقاً جوهريةً بينهما من حيث الأساس الشرعي والغاية وطريقة الجباية. ومن خلال هذا المقال، سنستعرض مفهوم الزكاة والضريبة، وأوجه الاختلاف بينهما، والفرق بين الزكاة والضريبة كما سنناقش الرؤية الشرعية حول الزكاة، ونجيب على التساؤل: هل تغني الضريبة عن الزكاة؟
جدول المحتويات
تعريف الزكاة
الزكاة هي مقدار مالي محدد يفرض على المسلمين الذين يملكون النصاب، ويتم إخراجها سنوياً لصالح الفئات المستحقة. وقد فرضها الإسلام لتحقيق التكافل الاجتماعي والعدالة الاقتصادية، حيث قال الله تعالى: “خُذْ مِنْ أَمْوَالِهِمْ صَدَقَةً تُطَهِّرُهُمْ وَتُزَكِّيهِم بِهَا” (التوبة: 103).
شروط الزكاة
- الإسلام: لا تجب الزكاة على غير المسلم.
- ملك النصاب: وهو الحد الأدنى من المال الذي تجب فيه الزكاة، ويختلف حسب نوع المال.
- مرور الحول: أي مرور سنة قمرية كاملة على امتلاك المال القابل للزكاة.
- الخلو من الديون: حيث لا تفرض الزكاة على المال المدان.
مصارف الزكاة
حددت الشريعة الإسلامية ثمانية أصناف يستحقون الزكاة، وهم: الفقراء، المساكين، العاملون عليها، المؤلفة قلوبهم، الرقاب، الغارمون، في سبيل الله، وابن السبيل (المسافر المحتاج).
تعريف الضريبة
الضريبة هي مبلغ مالي تفرضه الدولة على الأفراد والمؤسسات بهدف تمويل النفقات العامة، مثل التعليم، الصحة، الأمن، والبنية التحتية. تختلف أنواع الضرائب حسب النظام الاقتصادي للدولة، فقد تكون ضرائب مباشرة تفرض على الدخل والأرباح، أو غير مباشرة تفرض على السلع والخدمات.
أهداف الضريبة
- تمويل الخدمات العامة: مثل الرعاية الصحية والتعليم والبنية التحتية.
- تحقيق الاستقرار الاقتصادي: عبر التحكم في مستويات التضخم والبطالة.
- إعادة توزيع الدخل: لتقليل الفجوة بين الطبقات الاجتماعية.
أنواع الضرائب
- الضريبة المباشرة: تفرض على دخل الأفراد والأرباح التجارية.
- الضريبة غير المباشرة: مثل ضريبة القيمة المضافة (VAT) المفروضة على المنتجات والخدمات.
- الضريبة التصاعدية: حيث تزيد النسبة بزيادة الدخل.
- الضريبة الثابتة: تفرض بمعدل ثابت بغض النظر عن مستوى الدخل.
الفرق بين الزكاة والضريبة
| المقارنة | الزكاة | الضريبة |
|---|---|---|
| الأساس الشرعي | عبادة مالية مفروضة في الإسلام | إجراء قانوني تنظيمي تفرضه الدولة |
| المستحقون | ثمانية أصناف محددون في القرآن | تستخدم في تمويل النفقات العامة |
| النسبة | محددة شرعا (2.5% للأموال، نسب مختلفة للزروع والأنعام) | تحددها الدولة وقد تتغير وفق السياسات الاقتصادية |
| الهدف | تطهير المال وتحقيق التكافل الاجتماعي | تمويل مشاريع الدولة وخدماتها |
| الإلزام | ًفريضة دينية، يحاسب تاركها شرعا | إلزام قانوني، يعاقب الممتنع عنها وفق القوانين |
| مدة الدفع | سنوياً بعد مرور الحول | دورية (شهرية، فصلية، سنوية) حسب النظام الضريبي |
نظرة شرعية عن الزكاة
الزكاة في الإسلام ليست مجرد التزام مالي، بل هي وسيلة لتطهير النفس والمال، وتحقيق التراحم بين أفراد المجتمع. وقد وردت نصوص شرعية عديدة تحث على أداء الزكاة، وتحذر من منعها. ومن ذلك عَنْ أَبي هُرَيْرَةَ رضي الله عنه قَالَ: قَالَ رَسُولُ اللهِ صَلَّى اللهُ عَلَيْهِ وَسَلَّمَ: «مَا مِنْ صَاحِبِ ذَهَبٍ وَلَا فِضَّةٍ، لَا يُؤَدِّي مِنْهَا حَقَّهَا، إِلَّا إِذَا كَانَ يَوْمُ الْقِيَامَةِ، صُفِّحَتْ لَهُ صَفَائِحُ مِنْ نَارٍ، فَأُحْمِيَ عَلَيْهَا فِي نَارِ جَهَنَّمَ، فَيُكْوَى بِهَا جَنْبُهُ وَجَبِينُهُ وَظَهْرُهُ، كُلَّمَا بَرَدَتْ أُعِيدَتْ لَهُ، فِي يَوْمٍ كَانَ مِقْدَارُهُ خَمْسِينَ أَلْفَ سَنَةٍ، حَتَّى يُقْضَى بَيْنَ الْعِبَادِ، فَيَرَى سَبِيلَهُ، إِمَّا إِلَى الْجَنَّةِ، وَإِمَّا إِلَى النَّارِ» (متفق عليه).
هل تغني الضريبة عن الزكاة؟
يطرح البعض تساؤلاً مهماً: هل تعفي الضرائب المفروضة على الأفراد من دفع الزكاة؟ والجواب الشرعي أن الزكاة عبادة مالية مستقلة، ولا تسقط بفرض الضرائب ، لأن الزكاة تدفع بنية التعبد لله، بينما الضريبة تفرض لأغراض إدارية واقتصادية وتعتبر من مكوس الدولة . وبالتالي، يجب على المسلم دفع الزكاة حتى لو كان يدفع ضرائب للدولة، إلا إذا كانت الضرائب تصرف بالكامل في مصارف الزكاة الشرعية وعندها يسقط عنها اسم ضريبة فهي زكاة، وهو أمر نادر الحدوث.
إن الزكاة عبادة دينية مفروضة على المسلمين، بينما الضريبة وسيلة إدارية لتمويل النفقات العامة للدولة. حيث أن دفع الضرائب لا يغني عن إخراج الزكاة، لأن لكل منهما وظيفة مستقلة.
في النهاية
إذاُ فالزكاة والضريبة كلاهما أدوات مالية تساهم في التنمية الاقتصادية، لكنهما يختلفان في الأساس الشرعي والهدف والمصارف فبينما تهدف الزكاة إلى تحقيق التكافل الاجتماعي وتقليل الفجوة بين الأغنياء والفقراء، تستخدم الضرائب لتمويل نفقات الدولة العامة. ومن منظور شرعي، يبقى إخراج الزكاة واجباً دينياً لا يسقط بغيره، مما يجعل من الضروري على المسلمين تحقيق التوازن بين أداء الواجب الشرعي والتزاماتهم القانونية تجاه الدولة.
تم الاستناد في هذه المقالة الى المصادر الشرعية التالية
الاتحاد العالمي للعلماء المسلمين : https://iumsonline.org/ar/ContentDetails.aspx?ID=26550
موسوعة الاحاديث النبوية : https://hadeethenc.com/ar/browse/hadith/6611
