قائمة التدفقات النقدية تتبع التدفقات الداخلة والخارجة للنقد، مما يوفر رؤى حول الصحة المالية للشركة وكفاءتها التشغيلية.
يقيس بيان التدفق النقدي مدى نجاح الشركة في إدارة وضعها النقدي، مما يعني مدى نجاح الشركة في توليد النقد لسداد التزامات ديونها وتمويل نفقاتها التشغيلية ، بصفته أحد البيانات المالية الرئيسية الثلاثة، يكمل بيان التدفق النقدي الميزانية العمومية وبيان الدخل .
